연금저축펀드 맥쿼리인프라 매수 시 중도인출 및 세금 혜택 총정리

연금저축펀드 맥쿼리인프라 매수 알아보시죠? 저도 같은 고민이 있었어요. 배당금이 높은 만큼 일반 계좌에서 운용하면 세금이 아깝고, 그렇다고 연금 계좌에 묶어두자니 나중에 급전이 필요할 때 중도인출이 가능할지 걱정되셨을 겁니다.

 

오늘은 저와 같이 연금저축펀드를 활용한 맥쿼리인프라 투자에 관심이 있으신 분들을 위해, 배당금 세금 혜택부터 중도인출 시 주의사항까지 상세히 알려드릴게요.

 

먼저, 바쁘신 분들은 아래에서 연금저축계좌의 과세이연 혜택과 중도인출 세율을 먼저 확인할 수 있습니다.

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연금저축펀드에서 맥쿼리인프라 매수가 가능한가요?

과거에는 연금저축계좌에서 맥쿼리인프라와 같은 개별 인프라 종목 매매가 제한적이었으나, 2024년 11월 관련 지침 개정으로 인해 현재 대부분의 증권사 연금저축펀드 계좌에서 맥쿼리인프라(KOSPI 088980)를 직접 매수할 수 있게 되었습니다.

 

이제 리츠(REITs)뿐만 아니라 인프라 펀드도 연금 계좌라는 절세 주머니 안에서 운용이 가능해진 것입니다.

핵심 혜택 1: 배당소득세 15.4%의 과세이연

일반 계좌에서 맥쿼리인프라를 보유하면 매년 두 번 받는 배당금에 대해 15.4%의 세금을 즉시 떼어갑니다. 하지만 연금저축펀드에서 매수하면 배당소득세가 면제(과세이연)됩니다.

• 복리 효과 극대화: 세금으로 나갈 15.4%를 떼지 않고 그대로 계좌에 남겨두어 재투자할 수 있습니다. 이는 장기 투자 시 자산 증식 속도를 비약적으로 높여줍니다.
• 저율 과세: 나중에 만 55세 이후 연금으로 수령할 때, 배당소득세 대신 3.3~5.5%의 낮은 연금소득세만 내면 됩니다.

핵심 혜택 2: 연말정산 세액공제

맥쿼리인프라를 사기 위해 연금저축펀드에 입금한 금액 자체로도 혜택이 큽니다. 연간 600만 원 한도 내에서 소득 수준에 따라 13.2% 또는 16.5%의 세액공제를 받을 수 있습니다. 최대 99만 원을 연말정산 때 돌려받으면서 고배당주인 맥쿼리인프라까지 운용하는 일석이조의 전략입니다.

중도인출 시 세금 규정: 주의할 점

연금저축펀드는 ISA와 달리 중도인출 시 세금 부담이 있을 수 있으므로 인출 순서를 잘 파악해야 합니다.

• 세액공제 받지 않은 원금: 한도 초과로 입금하여 세액공제를 받지 않은 원금은 언제든 세금 없이 중도인출이 가능합니다.
• 세액공제 받은 원금 및 운용수익: 맥쿼리인프라의 배당금이나 주가 상승으로 인한 수익, 그리고 세액공제를 받은 원금을 인출할 때는 16.5%의 기타소득세가 부과됩니다. 이는 일반적인 배당소득세(15.4%)보다 높으므로 가급적 연금으로 수령하는 것이 유리합니다.

부득이한 사유에 따른 저율 과세

만약 천재지변, 가입자의 사망, 해외이주, 또는 3개월 이상의 요양이 필요한 질병 등 법에서 정한 '부득이한 사유'로 인출하게 된다면, 중도인출임에도 불구하고 16.5%가 아닌 3.3~5.5%의 연금소득세만 적용받을 수 있습니다.

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결론: 장기 투자자라면 연금저축펀드가 정답입니다

맥쿼리인프라는 단기 차익보다는 장기적인 배당 수익을 목적으로 하는 종목입니다. 따라서 당장 인출할 자금이 아니라면 연금저축펀드를 통해 15.4%의 배당소득세를 뒤로 미루고, 그만큼 더 많은 수량을 확보해 복리 효과를 누리는 것이 현명합니다.

 

중도인출이 걱정된다면 세액공제 한도인 600만 원까지만 납입하여 절세와 유동성을 동시에 챙겨보세요.

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